Cash-flow forecasting and working capital · Prévision des flux de trésorerie et fonds de roulement
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|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | flux de trésorerie |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | entrées |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | sorties |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | flux de trésorerie net |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | prévision de trésorerie |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | le fonds de roulement |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | actifs courants |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | passif courant |
Cash is king
- A business can be making sales yet still run out of money to pay this week's bills.
- Cash flow 现金流 — money in and out — must be managed carefully, especially day to day.
La trésorerie est reine
- Une entreprise peut réaliser des ventes tout en manquant d'argent pour payer ses factures de la semaine.
- La trésorerie 现金流 — entrées et sorties d'argent — doit être gérée soigneusement, surtout au jour le jour.
Inflows are 40 and outflows are 52. What is the net cash flow? · Les entrées sont de 40 et les sorties sont de 52. Quel est le flux de trésorerie net ?
Net cash flow = 40 − 52 = −12. · Flux de trésorerie net = 40 − 52 = −12.
Cash inflows 流入 and outflows 流出
- Inflows: cash coming in (sales receipts, loans).
- Outflows: cash going out (wages, suppliers, rent).
- Net cash flow 净现金流 = inflows − outflows.
A cash-flow forecast 现金流预测 tracks the closing balance each month
Entrées 流入 et Sorties 流出 de trésorerie
- Entrées : argent qui rentre (recettes de ventes, prêts).
- Sorties : argent qui sort (salaires, fournisseurs, loyer).
- Flux de trésorerie net 净现金流 = entrées − sorties.
Un tableau de prévision de trésorerie 现金流预测 suit le solde final chaque mois
Cash-flow forecasting · Prévision des flux de trésorerie
A forecast of cash in and out each month warns a business of a cash shortage before it strikes. · Une prévision mensuelle des entrées et sorties de trésorerie permet à une entreprise de détecter une pénurie de liquidités avant qu'elle ne survienne.
Opening balance 15, net cash flow −6. What is the closing balance? · Solde d'ouverture 15, flux de trésorerie net −6. Quel est le solde de clôture ?
Closing = opening + net cash flow = 15 + (−6) = 9. · Solde de clôture = solde d'ouverture + flux de trésorerie net = 15 + (−6) = 9.
The main purpose of a cash-flow forecast is to: · L'objectif principal d'une prévision des flux de trésorerie est de :
It flags cash shortages early. · Il signale les pénuries de trésorerie en amont.
The cash-flow forecast
- A cash-flow forecast predicts inflows and outflows month by month.
- It warns when the business might run short, so finance can be arranged in advance.
Worked example. Opening balance 8, inflows 30, outflows 35 → net cash flow = 30 − 35 = −5. Closing balance = 8 − 5 = 3. A small but positive balance — watch it carefully.
Prévision de trésorerie
- Une prévision de trésorerie prédit les entrées et sorties mois par mois.
- Elle avertit lorsque l'entreprise pourrait manquer de liquidités, afin que le financement soit organisé à l'avance.
Exemple résolu. Solde d'ouverture 8, entrées 30, sorties 35 → flux de trésorerie net = 30 − 35 = −5. Solde de clôture = 8 − 5 = 3. Un petit solde positif — à surveiller attentivement.
Build the six-month forecast · Construisez le prévisionnel sur six mois
Drag the monthly cash in, cash out and the one-off oven purchase — does the bakery stay out of the red all six months? · Faites glisser les entrées de trésorerie mensuelles, les sorties de trésorerie et l'achat unique du four — la boulangerie reste-t-elle positive pendant les six mois ?
A profitable business can still run out of cash. · Une entreprise rentable peut tout de même faire faillite par manque de liquidités.
Profit is not cash — credit sales and stock tie up money. · Le bénéfice n'est pas de la trésorerie : les ventes à crédit et les stocks immobilisent l'argent.
Working capital equals current assets minus current ______. · Le fonds de roulement correspond aux actifs courants moins les passifs ______.
It is the cash available for short-term needs. · C'est la trésorerie disponible pour les besoins à court terme.
Working capital 营运资金
- Working capital = current assets 流动资产 − current liabilities 流动负债: cash to meet short-term needs.
- Too little working capital is a common cause of business failure.
Profit is not the same as cash. A sale made on credit adds to profit at once but brings no cash until the customer pays. A profitable business can still run out of cash.
Fonds de roulement 营运资金
- Fonds de roulement = actifs courants 流动资产 − passifs courants 流动负债 : argent pour couvrir les besoins à court terme.
- Des fonds de roulement insuffisants sont une cause fréquente de faillite d'entreprise.
Le profit n'est pas la même chose que la trésorerie. Une vente à crédit augmente le profit immédiatement, mais ne génère aucune trésorerie tant que le client ne paie pas. Une entreprise rentable peut tout de même faire faillite par manque de liquidités.
You've got it
- net cash flow = inflows − outflows; the forecast predicts it month by month
- it warns of shortages early so finance can be arranged
- working capital = current assets − current liabilities; profit ≠ cash
Vous avez compris
- flux de trésorerie net = entrées − sorties ; la prévision la prédit mois par mois
- elle avertit des pénuries en amont afin que les financements puissent être organisés
- fonds de roulement = actifs courants − passifs courants ; profit ≠ trésorerie