Dự báo dòng tiền và vốn lưu động
Đã giới thiệu| English | Ý nghĩa |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | Dòng tiền |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | Dòng tiền vào |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | Dòng tiền ra |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | Dòng tiền ròng |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | Dự báo dòng tiền |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | Vốn lưu động |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | Tài sản lưu động |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | Nợ phải trả ngắn hạn |
Tiền mặt là vua
- Một doanh nghiệp có thể đang có doanh thu nhưng vẫn hết tiền để trả các hóa đơn tuần này.
- Lưu chuyển tiền tệ — tiền ra và tiền vào — phải được quản lý cẩn thận, đặc biệt là hàng ngày.
Dòng tiền vào là 40 và dòng tiền ra là 52. Dòng tiền ròng là bao nhiêu?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Dòng tiền ròng = 40 − 52 = −12.
Dòng tiền ra vào
- Tiền vào: tiền流入 (tiền từ bán hàng, vay).
- Tiền ra: tiền流出 (lương, nhà cung cấp, tiền thuê).
- Lưu chuyển tiền thuần = tiền vào − tiền ra.
Biểu đồ dự báo dòng tiền theo dõi số dư cuối tháng mỗi tháng
Dự báo dòng tiền
Dự báo dòng tiền vào và ra mỗi tháng cảnh báo doanh nghiệp về tình trạng thiếu tiền mặt trước khi nó xảy ra.
Số dư đầu kỳ 15, dòng tiền ròng −6. Số dư cuối kỳ là bao nhiêu?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Số dư cuối = số dư đầu + dòng tiền ròng = 15 + (−6) = 9.
Mục đích chính của dự báo dòng tiền là để:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Nó cảnh báo sớm về tình trạng thiếu tiền mặt.
Dự báo lưu chuyển tiền tệ
- Dự báo lưu chuyển tiền tệ dự đoán dòng tiền vào và ra từng tháng.
- Nó cảnh báo khi nào doanh nghiệp có thể thiếu hụt, để vốn tài chính có thể được sắp xếp trước.
Ví dụ minh họa. Số dư mở đầu 8, tiền vào 30, tiền ra 35 → lưu chuyển tiền thuần = 30 − 35 = −5. Số dư cuối kỳ = 8 − 5 = 3. Một khoản dư nhỏ nhưng dương — hãy chú ý kỹ.
Xây dựng bảng dự báo sáu tháng
Kéo dòng tiền vào/tháng, dòng tiền ra/tháng và mua lò nướng một lần — liệu tiệm bánh có giữ được thế âm không trong cả sáu tháng?
Một doanh nghiệp có lãi vẫn có thể hết tiền mặt.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Lợi nhuận không phải là tiền mặt — bán hàng tín dụng và hàng tồn kho làm khóa tiền.
Vốn lưu động bằng tài sản ngắn trừ đi các ______ ngắn hạn.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Đó là tiền mặt sẵn sàng cho các nhu cầu ngắn hạn.
Vốn lưu động
- Vốn lưu động = tài sản ngắn hạn − nợ ngắn hạn: tiền để đáp ứng nhu cầu ngắn hạn.
- Quá ít vốn lưu động là nguyên nhân phổ biến dẫn đến thất bại kinh doanh.
Lợi nhuận không giống như tiền mặt. Một khoản bán hàng trên tín dụng làm tăng lợi nhuận ngay lập tức nhưng không mang lại tiền mặt cho đến khi khách hàng thanh toán. Một doanh nghiệp có lợi nhuận vẫn có thể hết tiền.
Bạn đã nắm vững
- dòng tiền ròng = dòng tiền vào − dòng tiền ra; dự báo dự đoán nó theo từng tháng
- nó cảnh báo sớm về tình trạng thiếu hụt để có thể sắp xếp vốn tài chính
- vốn lưu động = tài sản ngắn hạn − nợ ngắn hạn; lợi nhuận ≠ tiền mặt