Dự báo và quản lý dòng tiền
Đã giới thiệu| English | Ý nghĩa |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | Lưu chuyển tiền tệ |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | Tiền vào |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | Tiền ra |
| receipts/rɪˈsiːts/ | tiền thu |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | dòng tiền ròng |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | báo cáo dòng tiền |
| debtors/ˈdetəz/ | khách nợ |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | đặt cọc |
| lease/liːs/ | thuê |
Lãi suất là quan điểm, tiền mặt là sự thật
- Một doanh nghiệp có thể ghi nhận lợi nhuận trên sổ sách nhưng vẫn phá sản — nếu không có tiền mặt để trả lương tuần này.
- Dòng tiền là mạch máu sinh tồn, và dự báo dòng tiền là yếu tố sống còn.
Dòng tiền vào là 50 và dòng tiền ra là 62. Dòng tiền ròng là bao nhiêu?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Dòng tiền ròng = 50 − 62 = −12.
Dòng tiền ra vào
- Dòng tiền vào: tiền流入 (tiền bán hàng, vay, đầu tư).
- Dòng tiền ra: tiền流出 (lương, nhà cung cấp, tiền thuê, trả nợ vay).
- Dòng tiền ròng = dòng tiền vào − dòng tiền ra trong một kỳ.
Biểu đồ dự báo dòng tiền theo dõi số dư cuối tháng mỗi tháng
Bảng dự báo dòng tiền
Bảng dự báo dòng tiền theo dõi tiền vào và ra mỗi tháng — để phát hiện thiếu hụt trước khi xảy ra.
Số dư mở đầu 20, dòng tiền ròng −8. Số dư cuối kỳ là bao nhiêu?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Cuối kỳ = mở đầu + dòng tiền ròng = 20 + (−8) = 12.
Mục đích chính của bảng dự báo dòng tiền là:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Nó cảnh báo sớm về thiếu hụt để có thể huy động vốn.
Bảng dự báo dòng tiền
- Dự báo dòng tiền dự đoán các khoản thu và chi theo từng tháng.
- Nó cho biết khi nào doanh nghiệp có thể thiếu hụt — để có thể huy động vốn trước khi xảy ra khủng hoảng.
Ví dụ minh họa. Số dư đầu kỳ 10, dòng tiền vào 40, dòng tiền ra 55 → dòng tiền ròng = 40 − 55 = −15. Số dư cuối kỳ = 10 − 15 = −5. Số dư âm cảnh báo doanh nghiệp cần sắp xếp vay nợ quá hạn ngay.
Xây dựng bảng dự báo sáu tháng
Kéo các dòng tiền vào/tháng, dòng tiền ra/tháng và mua máy một lần — tìm tháng đóng sổ âm, sau đó khắc phục trước khi xảy ra.
Yếu tố nào cải thiện dòng tiền? (Chọn tất cả áp dụng.)
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Trả sớm làm xấu dòng tiền; các phương án khác cải thiện dòng tiền.
Bán hàng trên tín dụng tăng lợi nhuận ngay lập tức nhưng không mang lại ______ cho đến khi khách hàng thanh toán.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Lợi nhuận và tiền mặt không giống nhau.
Cải thiện dòng tiền
- Tăng tốc dòng tiền vào: đòi nợ, yêu cầu đặt cọc, thanh lý hàng tồn kho chậm流转.
- Chậm lại dòng tiền ra: đàm phán tín dụng thương mại, thuê thay vì mua, hoãn các khoản chi không cấp bách.
Doanh nghiệp có lãi vẫn có thể hết tiền — lợi nhuận trên giấy không等同于 tiền trong ngân hàng
Lợi nhuận không等同于 dòng tiền. Một khoản bán hàng tín dụng làm tăng lợi nhuận ngay lập tức nhưng mang lại không có tiền mặt cho đến khi khách hàng thanh toán. Doanh nghiệp phải quản lý dòng tiền, không chỉ theo đuổi lợi nhuận.
Bạn đã nắm vững
- dòng tiền ròng = dòng tiền vào − dòng tiền ra; dự báo dự đoán nó theo từng tháng
- nó cảnh báo sớm về tình trạng thiếu hụt, để việc huy động vốn có thể được thực hiện kịp thời
- cải thiện dòng tiền bằng cách tăng tốc dòng tiền vào và chậm lại dòng tiền ra — dòng tiền ≠ lợi nhuận