語彙
| English | 意味 |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | キャッシュ・フロー |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | 流入 |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | 流出 |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | 純キャッシュ・フロー |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | キャッシュ・フロー予測 |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | 運転資金 |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | 流動資産 |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | 流動負債 |
現金が王である
- 売上を上げている企業でも、今月の支払金を支払う現金が尽きることがある。
- キャッシュフロー（収入と支出）は特に日常的に慎重に管理されなければならない。
実践
入金が40、出金が52の場合、正味キャッシュフローはいくつですか？
難易度 2/5 · 140 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
正味キャッシュフロー = 40 − 52 = −12。
キャッシュインフローとアウトフロー
- 収入流: 入金（売上収益、ローン）。
- 支出流: 出金（給与、サプライヤー、家賃）。
- 正味キャッシュフロー = 収入流 − 支出流。
キャッシュフロー計画は月ごとの期末残高を追跡します
探索
キャッシュフロー予測
毎月の入金・出金の予測は、事業が現金不足に陥る前に警告します。
実践
期首残高が15、正味キャッシュフローが−6の場合、期末残高はいくつですか？
難易度 2/5 · 140 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
期末残高 = 期首残高 + 正味キャッシュフロー = 15 + (−6) = 9。
実践
キャッシュフロー予測の主な目的は:
難易度 1/5 · 100 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
早期に現金不足を通知します。
キャッシュフロー計画
- キャッシュフロー計画は、月ごとに収入流と支出流を予測する。
- 企業が資金不足に陥るタイミングを警告し、事前にファイナンスの手配を可能にする。
Example
** worked example（演習例）。** 期首残高8、収入流30、支出流35 → 正味キャッシュフロー = 30 − 35 = −5。期末残高 = 8 − 5 = 3。少しだがプラスの残高——注意深く監視すること。
探索
6ヶ月分の見込みを作成する
毎月の入金、出金、そしてオーブンの単発購入をドラッグしてください。パン屋は6ヶ月間赤字にならないですか？
実践
利益が出ている企業でも現金が尽きることがあります。
難易度 1/5 · 100 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
利益は現金ではありません — 売掛金や在庫がお金を拘束します。
実践
営業資本は流動資産から流動 ______ を引いたものです。
難易度 1/5 · 100 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
短期のニーズに対応できる現金のことです。
運転資金
- 営業資本 = 流動資産 − 流動負債：短期の需要を満たすための現金。
- 営業資本が少なすぎることは、事業失敗の一般的な原因である。
Watch out
利益は現金とは異なる。 信用販売された売上は直ちに利益に加算されるが、顧客が支払うまで現金は入らない。黒字企業でも現金が尽きることがある。
理解できましたか
Key idea
- 純キャッシュフロー = インフロー − アウトフロー；計画は月ごとにこれを予測します
- 早期に不足を警告し、ファイナンスの手配を可能にする
- 営業資本 = 流動資産 − 流動負債；利益 ≠ 現金