税金と補助金

排出者負担の原則

• 工場の煙が他者に危害を与えるなら、なぜその被害額に相当する税金を加算しないか？すると企業は全コストに直面することになる。
• 間接税と補助金は政府が外部不経済を是正するための主な手段である。

間接税

• 間接税（商品に対する税、ガソリン税や消費税など）は企業のコストを増やし、供給曲線を左にシフトさせて価格を上げる。
• ピグヴィアン税は外部コストに等しく設定され、社会的最適量まで産出量を低下させる。

間接税は供給曲線を左にシフトする（ここでは2つの曲線の間のシフトとして描かれている）；補助金は右にシフトする。

補助金

• 補助金は政府が生産者への支払いであり、コストを下げ、供給曲線を右にシフトさせることで優位財の生産を促す（例：再生可能エネルギー）。

補助金によって供給曲線が下方にシフトし、価格が下がり、数量が増加する

誰が実際に負担するか？（課税帰着）

• 税の課税帰着 — 誰が負担するか — は弾力性に依存する：
• 需要が非弾力的 → 消費者が税の大部分を負担する（価格が大きく上昇する）。
• 需要が弾力的 → 生産者が大部分を負担する（転嫁できないため）。

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