| English | 意味 |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | キャッシュ・フロー |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | 現金流入 |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | 現金流出 |
| receipts/rɪˈsiːts/ | 受取額 |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | 正味キャッシュ・フロー |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | キャッシュ・フロー見込み |
| debtors/ˈdetəz/ | 売掛債権 |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | 手形 |
| lease/liːs/ | リース |
利益は意見、キャッシュは事実
- 帳面上は利益が出ている企業でも、今週の給料を支払う現金がないと倒産する可能性があります。
- キャッシュフローは生命線であり、それを予測することは生存の鍵となります。
入金が50、出金が62の場合、正味キャッシュフローはいくらか？
難易度 2/5 · 140 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
正味キャッシュフロー = 50 − 62 = −12。
キャッシュインフローとアウトフロー
- インフロー: 流入する現金（売上収入、融資、投資）。
- アウトフロー: 流出する現金（給料、仕入先、家賃、返済）。
- 純キャッシュフロー = 一定期間中のインフロー − アウトフロー
キャッシュフロー計画は月ごとの期末残高を追跡します
キャッシュフロー見込み
キャッシュフロー見込みは、月ごとの収入と支出を追跡し、不足が生じる前に検知するものである。
期首残高20、正味キャッシュフロー−8の場合、期末残高はいくらか？
難易度 2/5 · 140 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
期末残高 = 期首残高 + 正味キャッシュフロー = 20 + (−8) = 12。
キャッシュフロー見込みの主な目的は：
難易度 1/5 · 100 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
早期に不足を検知し、資金調達を手配するためである。
キャッシュフロー計画
- キャッシュフロー計画は、月ごとにインフローとアウトフローを予測します。
- 企業が資金不足に陥る時期を明らかにし、危機が起きる前に資金準備を行うことができます。
** worked example.** 期首残高 10、インフロー 40、アウトフロー 55 → 純キャッシュフロー = 40 − 55 = −15。期末残高 = 10 − 15 = −5。マイナス残高は、企業が直ちに過剰預金を手配すべきであることを示唆しています。
6ヶ月分の見込みを作成する
月別の入金、出金、機械購入の一時支出をドラッグ＆ドロップし、赤字で終わる月を見つけて、事前に修正する。
哪一种がキャッシュフローを改善するか？（すべて選択すること。）
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前払いはキャッシュフローを悪化させ、他は改善させる。
売掛金の売上は即座に利益を増やすが、顧客が支払うまで ______ が生じない。
難易度 1/5 · 100 コイン + 今日初回完了時に小ボーナス付与
利益と現金は同じではない。
キャッシュフローの改善
- インフローを加速させる: 売掛金の回収を促す、前払いを求める、売れ残りを処分する。
- アウトフローを遅らせる: 商取引信用の交渉、リースによる購入代替、不要不急の支出の延期。
利益が出る企業でも現金が枯渇することがあります — 帳上の利益と銀行口座の現金は同じではありません
利益はキャッシュとは異なります。 売掛金での販売は直ちに利益を加算しますが、顧客が支払うまで現金は入ってきません。企業は利益を追うだけでなく、キャッシュを管理する必要があります。
理解できましたか
- 純キャッシュフロー = インフロー − アウトフロー；計画は月ごとにこれを予測します
- 早期に不足を警告するため、適時に資金準備が可能です
- インフローを加速させ、アウトフローを遅延させることでキャッシュフローを改善 — キャッシュ ≠ 利益