תחזית זרימת מזומנים והון עובד

מזומן הוא המלך

• עסק יכול לבצע מכירות אך עדיין לא יהיה לו כסף כדי לסגור חשבונות בשבוע זה.
• זרימת מזומנים — כסף שנכנס ויוצא — חייבת להיות מנוהלת בקפדנות, במיוחד יום-ליום.

זרימות מזומנים נכנסות ויוצאות

• כניסות: כסף הנכנס (תשלומי מכירות, הלוואות).
• יציאות: כסף היוצא (שכר, ספקים, שכירות).
• זרימת מזומנים נטו = כניסות − יציאות.

תחזית זרימת המזומנים עוקבת אחר המאזן הסופי בכל חודש

תחזית הזרמי המזומן

• תחזית זרמי מזומן צופה כניסות והוצאות חודש אחר חודש.
• היא מזהירה כאשר העסק עלול להיכנס למצוקה, כך שניתן לשריין מימון לפנים.

הון זורק

• הון עובד = נכסים זורמים − מחויבויות זורמות: מזומן לכיסוי צרכים לטווח קצר.
• חוסר בהון עובד הוא סיבה נפוצה לקשיים ועליית רגל של עסקים.

הבנתך מושלמת