תחזית וניהול זרמי מזומן
הוצג| English | משמעות |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | זרימת מזומנים |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | זרמי כניסה |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | זרמי יציאה |
| receipts/rɪˈsiːts/ | קבלות |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | רווח נזילות |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | תחזית זרימת מזומנים |
| debtors/ˈdetəz/ | חובות |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | פקדונות |
| lease/liːs/ | שכירות |
רווח הוא הצעה, מזומן הוא עובדה
- לחברה יכול להיות רווח במגורים ולעולם לפשוט רגל — אם אין מזומן לשלם את השכר של השבוע הזה.
- זרימת מזומנים היא כלי הדם העיקרי, והערכתה היא הישרדות.
הנכנסים הם 50 והיציאים הם 62. מהו זרם המזומן הניטרו?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
זרם מזומן ניטרו = 50 − 62 = −12.
זרימות מזומנים נכנסות ויוצאות
- נכנסות: מזומן שנכנס (תשלומי מכירות, הלוואות, השקעות).
- יוצאות: מזומן שיוצא (שכר, ספקים, שכר דירה, תשלום הלוואות).
- זרימת מזומנים נטו = נכנסות − יוצאות לתקופה נתונה.
תחזית זרימת המזומנים עוקבת אחר המאזן הסופי בכל חודש
תחזית זרמי מזומן
תחזית זרמי מזומן עוקבת אחר כסף הנכנס והיוצא בכל חודש — כדי לזהות מחסור לפני שהוא מתרחש.
מאזן פתיחה 20, זרם מזומן ניטרו −8. מהו מאזן הסיום?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
סיום = פתיחה + זרם מזומן ניטרו = 20 + (−8) = 12.
המטרה הראשית של תחזית זרמי מזומן היא:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
הוא מאותת מחסורים מוקדם כדי לאפשר תכנון כספי.
תחזית זרימת המזומנים
- תחזית זרימת מזומנים צופה כניסות והוצאות חודש אחר חודש.
- היא חושפת מתי החברה עלולה להיכנס לקשיי מזומנים – כדי שתוכל לארגן מימון לפני משבר.
דוגמה מפורטת. מאזן פתיחה 10, כניסות 40, הוצאות 55 → זרימת מזומנים נטו = 40 − 55 = −15. מאזן סופי = 10 − 15 = −5. מאזן שלילי מאיתר לחברה לנהל גבול האשראי כעת.
בניית תחזית לששה חודשים
גרור את כסף הנכנס, כסף יוצא וחידוש המכונה חד-פעמי בחודשיים — מצאו את החודש שנגמר באדום, ואז תקנו זאת לפני שהיא קורה.
מה משפר את זרימת המזומנים? (בחרו את כל האפשרויות הרלוונטיות.)
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
תשלום מוקדם מחמיר את זרימת המזומנים; שאר האפשרויות משפרות אותה.
מכירה באשרי מוסיפה לרווח מיד אך אינה מניבה ______ עד שתקבל הלקוח.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
רווח ומזומנים אינם אותו דבר.
שיפור זרימת המזומנים
- האצת כניסות: רדיף אחרי חובות, בקש מקדמות, מכור מלאי איטי.
- האטת הוצאות: דבר על הארכת האמינות מספקים, השכר במקום לקנות, עכב הוצאות שאינן דחופות.
חברה רווחית יכולה עדיין להיכנס לקשיי מזומנים – רווח נייר אינו זהה לכסף בבנק
הרווח אינו זהה לזרימת המזומנים. מכירה בהארכת האמינות מוסיפה לרווח מיד אך מביאה אין מזומן עד שגורם השילם. חברה חייבת לנהל את זרימת המזומנים, ולא רק לרדוף אחרי רווח.
הבנתך מושלמת
- זרימת מזומנים נטו = כניסות − הוצאות; ה-תחזית צופה אותה חודש אחר חודש
- היא מאיתרה מחסור בזמן מוקדם, כך שמימון ניתן לארגן בזמן
- לשפר את זרימת המזומנים על ידי האצת כניסות ו-האטת הוצאות – מזומן ≠ רווח