Cash-flow forecasting and working capital · Proyección de flujo de caja y capital de trabajo
| English | Español |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | flujo de caja |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | entradas |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | salidas |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | flujo de caja neto |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | previsión de flujo de caja |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | capital circulante |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | activos corrientes |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | pasivos corrientes |
Cash is king
- A business can be making sales yet still run out of money to pay this week's bills.
- Cash flow 现金流 — money in and out — must be managed carefully, especially day to day.
El efectivo es el rey
- Una empresa puede tener ventas y aún así quedarse sin dinero para pagar las facturas de esta semana.
- La flujo de caja 现金流 —entradas y salidas de dinero— debe gestionarse con cuidado, especialmente día a día.
Inflows are 40 and outflows are 52. What is the net cash flow? · Las entradas son 40 y las salidas son 52. ¿Cuál es el flujo de caja neto?
Net cash flow = 40 − 52 = −12. · Flujo de caja neto = 40 − 52 = −12.
Cash inflows 流入 and outflows 流出
- Inflows: cash coming in (sales receipts, loans).
- Outflows: cash going out (wages, suppliers, rent).
- Net cash flow 净现金流 = inflows − outflows.
A cash-flow forecast 现金流预测 tracks the closing balance each month
Entradas 流入 y salidas 流出 de efectivo
- Entradas: efectivo que entra (recibos por ventas, préstamos).
- Salidas: efectivo que sale (nóminas, proveedores, alquileres).
- Flujo neto de caja 净现金流 = entradas − salidas.
Un presupuesto de flujo de caja 现金流预测 rastrea el saldo final cada mes.
Cash-flow forecasting · Proyección de flujo de caja
A forecast of cash in and out each month warns a business of a cash shortage before it strikes. · Una proyección de entrada y salida de efectivo mensual advierte a una empresa sobre una escasez de liquidez antes de que ocurra.
Opening balance 15, net cash flow −6. What is the closing balance? · Saldo inicial 15, flujo de caja neto −6. ¿Cuál es el saldo final?
Closing = opening + net cash flow = 15 + (−6) = 9. · Final = inicial + flujo de caja neto = 15 + (−6) = 9.
The main purpose of a cash-flow forecast is to: · El propósito principal de una proyección de flujo de caja es:
It flags cash shortages early. · Señala las carencias de efectivo a tiempo.
The cash-flow forecast
- A cash-flow forecast predicts inflows and outflows month by month.
- It warns when the business might run short, so finance can be arranged in advance.
Worked example. Opening balance 8, inflows 30, outflows 35 → net cash flow = 30 − 35 = −5. Closing balance = 8 − 5 = 3. A small but positive balance — watch it carefully.
El presupuesto de flujo de caja
- Un presupuesto de flujo de caja predice las entradas y salidas mes a mes.
- Advierte cuando la empresa podría quedar sin fondos, para que se pueda conseguir financiamiento con antelación.
Ejemplo resuelto. Saldo inicial 8, entradas 30, salidas 35 → flujo neto de caja = 30 − 35 = −5. Saldo final = 8 − 5 = 3. Un saldo pequeño pero positivo: vigíalo con atención.
Build the six-month forecast · Construir la proyección de seis meses
Drag the monthly cash in, cash out and the one-off oven purchase — does the bakery stay out of the red all six months? · Arrastra la entrada mensual de efectivo, la salida de efectivo y la compra única del horno: ¿permanece la panadería sin saldo negativo durante los seis meses?
A profitable business can still run out of cash. · Una empresa rentable puede quedar sin efectivo.
Profit is not cash — credit sales and stock tie up money. · La ganancia no es efectivo — las ventas a crédito y el stock inmovilizan dinero.
Working capital equals current assets minus current ______. · El capital de trabajo es igual a los activos corrientes menos los pasivos ______ corrientes.
It is the cash available for short-term needs. · Es el efectivo disponible para necesidades a corto plazo.
Working capital 营运资金
- Working capital = current assets 流动资产 − current liabilities 流动负债: cash to meet short-term needs.
- Too little working capital is a common cause of business failure.
Profit is not the same as cash. A sale made on credit adds to profit at once but brings no cash until the customer pays. A profitable business can still run out of cash.
Capital de trabajo 营运资金
- Capital de trabajo = activos corrientes 流动资产 − pasivos corrientes 流动负债: efectivo para cubrir necesidades a corto plazo.
- Tener demasiado poco capital de trabajo es una causa común de quiebra empresarial.
La ganancia no es lo mismo que el efectivo. Una venta a crédito aumenta la ganancia de inmediato, pero no genera efectivo hasta que el cliente paga. Una empresa rentable aún puede quedarse sin efectivo.
You've got it
- net cash flow = inflows − outflows; the forecast predicts it month by month
- it warns of shortages early so finance can be arranged
- working capital = current assets − current liabilities; profit ≠ cash
Ya lo dominaste
- flujo neto de caja = entradas − salidas; el presupuesto lo predice mes a mes
- advierte sobre posibles carencias a tiempo para poder conseguir financiamiento
- capital de trabajo = activos corrientes − pasivos corrientes; ganancia ≠ efectivo