Forecasting and managing cash flows · Previsão e gestão de fluxos de caixa
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|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | fluxo de caixa |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | entradas |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | saídas |
| receipts/rɪˈsiːts/ | receitas |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | fluxo de caixa líquido |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | previsão de fluxo de caixa |
| debtors/ˈdetəz/ | devedores |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | depósitos |
| lease/liːs/ | aluguel |
Profit is opinion, cash is fact
- A business can be profitable on paper and still go bust — if the cash isn't there to pay this week's wages.
- Cash flow 现金流 is the lifeblood, and forecasting it is survival.
Lucro é opinião, caixa é fato
- Uma empresa pode ter lucro no papel e ainda falhar — se não houver dinheiro para pagar os salários desta semana.
- Fluxo de caixa 现金流 é o sangue vital, e prevê-lo é sobrevivência.
Inflows are 50 and outflows are 62. What is the net cash flow? · As entradas são 50 e as saídas são 62. Qual é o fluxo de caixa líquido?
Net cash flow = 50 − 62 = −12. · Fluxo de caixa líquido = 50 − 62 = −12.
Cash inflows 现金流入 and outflows 现金流出
- Inflows: cash coming in (sales receipts 收款, loans, investment).
- Outflows: cash going out (wages, suppliers, rent, loan repayments).
- Net cash flow 净现金流 = inflows − outflows for a period.
A cash-flow forecast 现金流预测 tracks the closing balance each month
Entradas de caixa 现金流入 e Saídas de caixa 现金流出
- Entradas: dinheiro entrando (receitas de vendas 收款, empréstimos, investimentos).
- Saídas: dinheiro saindo (salários, fornecedores, aluguel, amortizações de empréstimos).
- Fluxo de caixa líquido 净现金流 = entradas − saídas em um período.
Um orçamento de fluxo de caixa 现金流预测 acompanha o saldo final a cada mês
A cash-flow forecast · Previsão de fluxo de caixa
A cash-flow forecast tracks money in and out each month — to spot a shortfall before it happens. · Uma previsão de fluxo de caixa acompanha as entradas e saídas mensais — para identificar um déficit antes que ocorra.
Opening balance 20, net cash flow −8. What is the closing balance? · Saldo inicial 20, fluxo de caixa líquido −8. Qual é o saldo final?
Closing = opening + net cash flow = 20 + (−8) = 12. · Final = inicial + fluxo de caixa líquido = 20 + (−8) = 12.
The main purpose of a cash flow forecast is to: · O principal objetivo de uma previsão de fluxo de caixa é:
It flags shortages early so finance can be arranged. · Ela sinaliza déficits cedo para que o financiamento possa ser organizado.
The cash flow forecast
- A cash flow forecast predicts inflows and outflows month by month.
- It reveals when the firm might run short — so it can arrange finance before a crisis.
Worked example. Opening balance 10, inflows 40, outflows 55 → net cash flow = 40 − 55 = −15. Closing balance = 10 − 15 = −5. A negative balance warns the firm to arrange an overdraft now.
O orçamento de fluxo de caixa
- Um orçamento de fluxo de caixa prevê entradas e saídas mês a mês.
- Ele revela quando a empresa pode ficar sem dinheiro — para que possa arranjar financiamento antes de uma crise.
Exemplo resolvido. Saldo inicial 10, entradas 40, saídas 55 → fluxo de caixa líquido = 40 − 55 = −15. Saldo final = 10 − 15 = −5. Um saldo negativo alerta a empresa a arranjar um sobredraft agora.
Build the six-month forecast · Construa a previsão de seis meses
Drag the monthly cash in, cash out and the one-off machine purchase — find the month that closes in the red, then fix it before it happens. · Arraste as entradas mensais, saídas e a compra única da máquina — encontre o mês que fecha no vermelho, depois corrija-o antes que aconteça.
Which improve cash flow? (Select all that apply.) · O que melhora o fluxo de caixa? (Selecione todas as que se aplicam.)
Paying early worsens cash flow; the others improve it. · Pagar antecipadamente piora o fluxo de caixa; os outros melhoram.
A credit sale adds to profit at once but brings no ______ until the customer pays. · Uma venda a crédito aumenta o lucro imediatamente, mas não traz ______ até que o cliente pague.
Profit and cash are not the same thing. · Lucro e dinheiro não são a mesma coisa.
Improving cash flow
- Speed up inflows: chase debtors 欠款客户, ask for deposits 定金, sell off slow stock.
- Slow down outflows: negotiate trade credit, lease 租赁 instead of buy, delay non-urgent spending.
A profitable firm can still run out of cash — profit on paper isn't the same as money in the bank
Profit is not the same as cash. A sale on credit adds to profit immediately but brings no cash until the customer pays. A firm must manage cash, not just chase profit.
Melhorando o fluxo de caixa
- Acelerar entradas: cobrar clientes inadimplentes 欠款客户, pedir depósitos 定金, vender estoque lento.
- Retardar saídas: negociar crédito comercial, alugar 租赁 em vez de comprar, adiar gastos não urgentes.
Uma empresa lucrativa ainda pode ficar sem caixa — lucro no papel não é igual a dinheiro no banco
Lucro não é o mesmo que caixa. Uma venda a crédito aumenta o lucro imediatamente, mas não traz nenhum dinheiro até o cliente pagar. A empresa deve gerenciar o caixa, não apenas perseguir o lucro.
You've got it
- net cash flow = inflows − outflows; the forecast predicts it month by month
- it warns of shortages early, so finance can be arranged in time
- improve cash flow by speeding inflows and slowing outflows — cash ≠ profit
Entendeu?
- fluxo de caixa líquido = entradas − saídas; o orçamento o prevê mês a mês
- ele avisa sobre escassez cedo, para que o financiamento possa ser arranjado a tempo
- melhorar o fluxo de caixa acelerando entradas e retardando saídas — caixa ≠ lucro