การคาดการณ์กระแสเงินสดและทุนหมุนเวียน
แนะนำใหม่| English | ความหมาย |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | กระแสเงินสด |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | กระแสเงินสดเข้า |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | การไหลออก |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | กระแสเงินสดสุทธิ |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | การคาดการณ์กระแสเงินสด |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | ทุนหมุนเวียน |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | สินทรัพย์หมุนเวียน |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | หนี้สินหมุนเวียน |
เงินสดคือราชา
- ธุรกิจอาจมีการขายแต่ก็ยังคงหมดเงินเพื่อชำระบิลสัปดาห์นี้ได้
- กระแสเงินสด (Cash flow) — เงินเข้าและเงินออก — ต้องได้รับการจัดการอย่างระมัดระวัง โดยเฉพาะรายวัน
กระแสเงินสดเข้าเท่ากับ 40 และกระแสเงินสดออกเท่ากับ 52 กระแสเงินสดสุทธิคือเท่าไหร่?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
กระแสเงินสดสุทธิ = 40 − 52 = −12
Cash inflows และ outflows
- เงินเข้า (Inflows): เงินที่ไหลเข้ามา (รายได้จากการขาย, สินเชื่อ)
- เงินออก (Outflows): เงินที่ไหลออกไป (ค่าจ้าง, ผู้จัดจำหน่าย, ค่าเช่า)
- กระแสเงินสดสุทธิ (Net cash flow) = เงินเข้า − เงินออก
การคาดการณ์กระแสเงินสดติดตามยอดเงินคงเหลือปลายเดือนแต่ละเดือน
การคาดการณ์กระแสเงินสด
การคาดการณ์กระแสเงินสดเข้าและออกแต่ละเดือนช่วยเตือนกิจการถึงภาวะขาดแคลนเงินสดก่อนจะเกิดขึ้นจริง
ยอดเปิดบัญชี 15, กระแสเงินสดสุทธิ −6 ยอดปิดบัญชีคือเท่าไหร่?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
ยอดปิด = ยอดเปิด + กระแสเงินสดสุทธิ = 15 + (−6) = 9
วัตถุประสงค์หลักของการคาดการณ์กระแสเงินสดคือการ:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
มันชี้ให้เห็นภาวะขาดแคลน_cash较早
การประมาณการกระแสเงินสด
- การประมาณการกระแสเงินสด (Cash-flow forecast) จะทำนายเงินเข้าและเงินออกเดือนต่อเดือน
- มันเตือนเมื่อธุรกิจอาจขาดแคลนเงินสด เพื่อให้สามารถจัดหาเงินทุนได้ล่วงหน้า
ตัวอย่างคำนวณ. ยอดเริ่มต้น 8, เงินเข้า 30, เงินออก 35 → กระแสเงินสดสุทธิ = 30 − 35 = −5. ยอดปิด = 8 − 5 = 3. ยอดคงเหลือเล็กน้อยแต่เป็นบวก — ต้องเฝ้าระวังให้ถี่ถ้วน
สร้างการทำนาย 6 เดือน
ลากกระแสเงินสดเข้า-ออกรายเดือน และการซื้อเตาอบครั้งหนึ่ง — ร้านขนมปังจะพ้นจากสถานะขาดทุนตลอดทั้งหกเดือนหรือไม่?
กิจการที่ทำกำไรได้ก็ยังคงขาดแคลนเงินสดได้
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
กำไรไม่ใช่เงินสด — การขายเชื่อและสต็อกทำให้เงินติดขัด
ทุนหมุนเวียนเท่ากับสินทรัพย์หมุนเวียนลบด้วย ______ หมุนเวียน
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
เป็นเงินสดที่พร้อมใช้สำหรับความต้องการระยะสั้น
Working capital
- เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน − หนี้สินหมุนเวียน: เงินสดเพื่อตอบสนองความต้องการระยะสั้น
- การมีเงินทุนหมุนเวียนน้อยเกินไปเป็นสาเหตุทั่วไปของการล้มเหลวของธุรกิจ
กำไรไม่เท่าเดียวกับเงินสด การขายแบบเช็ดเดตเพิ่มกำไรทันทีแต่ไม่ได้เงินสดจนกว่าลูกค้าจะชำระเงิน ธุรกิจที่มีกำไรก็ยังสามารถหมดเงินสดได้
คุณเข้าใจแล้ว
- กระแสเงินสดสุทธิ = เงินรับเข้า − เงินจ่ายออก; งบประมาณ จะคาดการณ์มันรายเดือน
- มันเตือนเรื่องความขาดแคลนล่วงหน้าเพื่อให้สามารถจัดหาเงินทุนได้
- เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน − หนี้สินหมุนเวียน; กำไร ≠ เงินสด