Peramalan dan pengelolaan arus kas
Diperkenalkan| English | Makna |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | Arus kas |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | Arus masuk |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | Arus keluar |
| receipts/rɪˈsiːts/ | Penerimaan |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | Arus kas bersih |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | Perkiraan arus kas |
| debtors/ˈdetəz/ | Piutang |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | Uang muka |
| lease/liːs/ | Sewa |
Laba adalah opini, kas adalah fakta
- Bisnis bisa untung di kertas tapi tetap bangkrut — jika kas tidak tersedia untuk membayar upah minggu ini.
- Arus kas adalah darah kehidupan, dan meramalkannya adalah kunci kelangsungan hidup.
Arus masuk 50 dan arus keluar 62. Berapakah arus kas bersih?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Arus kas bersih = 50 − 62 = −12.
Pemasukan dan pengeluaran kas
- Pemasukan: uang masuk (penerimaan penjualan, pinjaman, investasi).
- Pengeluaran: uang keluar (upah, pemasok, sewa, pelunasan pinjaman).
- Arus kas bersih = pemasukan − pengeluaran untuk suatu periode.
Perkiraan arus kas melacak saldo akhir setiap bulan
Peramalan arus kas
Peramalan arus kas melacak uang masuk dan keluar setiap bulan — untuk mendeteksi kekurangan sebelum terjadi.
Saldo awal 20, arus kas bersih −8. Berapakah saldo akhirnya?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Akhir = awal + arus kas bersih = 20 + (−8) = 12.
Tujuan utama peramalan arus kas adalah untuk:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Hal ini memberi peringatan dini sehingga pendanaan dapat diatur.
Perkiraan arus kas
- Perkiraan arus kas memprediksi pemasukan dan pengeluaran bulan demi bulan.
- Ini mengungkapkan kapan perusahaan mungkin kekurangan dana — sehingga dapat mengatur pendanaan sebelum krisis.
Contoh soal. Saldo awal 10, pemasukan 40, pengeluaran 55 → arus kas bersih = 40 − 55 = −15. Saldo akhir = 10 − 15 = −5. Saldo negatif memberi peringatan kepada perusahaan untuk mengatur overdraft sekarang.
Buat peramalan enam bulan
Seret arus kas bulanan, pengeluaran, dan pembelian mesin sekali jalan — cari bulan yang berakhir negatif, lalu perbaiki sebelum terjadi.
Apa yang meningkatkan arus kas? (Pilih semua yang berlaku.)
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Membayar lebih awal memperburuk arus kas; yang lain meningkatkannya.
Penjualan kredit menambah laba sekaligus tetapi tidak menghasilkan ______ hingga pelanggan membayar.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Laba dan uang kas bukanlah hal yang sama.
Meningkatkan arus kas
- Percepat pemasukan: tagih piutang, minta uang muka, jual stok lambat.
- Perlambat pengeluaran: negosiasi kredit perdagangan, sewa alih-alih beli, tunda pengeluaran tak mendesak.
Perusahaan yang profitabel bisa saja kehabisan kas — laba di kertas tidak sama dengan uang di bank
Laba tidak sama dengan kas. Penjualan kredit menambah laba segera tetapi tidak membawa kas sampai pelanggan membayar. Perusahaan harus mengelola kas, bukan hanya mengejar laba.
Anda telah memahaminya
- arus kas bersih = pemasukan − pengeluaran; perkiraan memprediksinya bulan demi bulan
- memberi peringatan kekurangan dini, sehingga pendanaan dapat diatur tepat waktu
- tingkatkan arus kas dengan mempercepat pemasukan dan memperlambat pengeluaran — kas ≠ laba