التنبؤ بالتدفق النقدي ورأس المال العامل
مُقدَّم| English | المعنى |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | التدفق النقدي |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | التدفقات الداخلة |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | التدفقات الخارجة |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | صافي التدفق النقدي |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | توقعات التدفق النقدي |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | رأس المال العامل |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | الأصول المتداولة |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | الخصوم المتداولة |
النقد هو الملك
- يمكن للشركة تحقيق مبيعات ومع ذلك تنفد النقود لدفع الفواتير لهذا الأسبوع.
- التدفق النقدي — الأموال الداخلة والخارجة — يجب إدارته بعناية، خاصة يوميًا.
المدخلات 40 والمخرجات 52. ما هو صافي التدفق النقدي؟
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
صافي التدفق النقدي = 40 − 52 = −12.
التدفقات النقدية الداخلة والخارجة
- الإيرادات النقدية: النقد الداخل (إيصالات المبيعات، القروض).
- المصروفات النقدية: النقد الخارج (الرواتب، الموردين، الإيجار).
- صافي التدفق النقدي = الإيرادات النقدية − المصروفات النقدية.
توقع تدفق النقد يتتبع الرصيد الختامي كل شهر
التنبؤ بالتدفق النقدي
توقع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة كل شهر يحذر الشركة من نقص السيولة قبل وقوعه.
الرصيد الافتتاحي 15 وصافي التدفق النقدي −6. ما هو الرصيد الختامي؟
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
الختم = الافتتاحي + صافي التدفق النقدي = 15 + (−6) = 9.
الهدف الرئيسي للتنبؤ بالتدفق النقدي هو:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
إنه يكشف عن نقص السيولة مبكرًا.
توقع التدفق النقدي
- توقع التدفق النقدي يتنبأ بالإيرادات والمصروفات شهرًا بشهر.
- يحذر عندما قد تفتقر الشركة إلى النقود، ليتم تنظيم التمويل مسبقًا.
مثال محلول. الرصيد الافتتاحي 8، الإيرادات النقدية 30، المصروفات النقدية 35 → صافي التدفق النقدي = 30 − 35 = −5. الرصيد الختامي = 8 − 5 = 3. رصيد صغير لكن موجب — راقبه بعناية.
بنِ توقع التدفق النقدي لستة أشهر
اسحب التدفق النقدي الشهري الداخل والخارج وشراء الفرن مرة واحدة — هل تظل المخبز خاليًا من الديون طوال الأشهر الستة؟
يمكن للشركة الرابحة أن تنفذ من السيولة.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
الربح ليس سيولة — المبيعات على الائتمان والمخزون تربطان الأموال.
رأس المال العامل يساوي الأصول المتداولة ناقص ______ المتداولة.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
هو النقد المتاح للاحتياجات قصيرة الأجل.
رأس المال العامل
- رأس المال العامل = الأصول الجارية − الالتزامات الجارية: نقود لتلبية الاحتياجات قصيرة الأجل.
- نقص رأس المال العامل سبب شائع لفشل الشركات.
الربح ليس نفسه النقود. البيع بالائتمان يزيد الربح فورًا لكنه لا يجلب نقودًا حتى يدفع العميل. الشركة المربحة يمكن أن تنفد من النقود.
لقد فهمت الأمر
- صافي تدفق النقد = التدفقات الداخلة − التدفقات الخارجة؛ والتوقع يتنبأ به شهراً بشهر
- يحذر من النقص مبكرًا ليتم تنظيم التمويل
- رأس المال العامل = الأصول الجارية − الالتزامات الجارية؛ الربح ≠ النقود