التنبؤ وإدارة التدفقات النقدية
مُقدَّم| English | المعنى |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | التدفق النقدي |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | تدفقات نقدية داخلة |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | تدفقات نقدية خارجة |
| receipts/rɪˈsiːts/ | المداخيل |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | صافي التدفق النقدي |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | توقعات التدفق النقدي |
| debtors/ˈdetəz/ | المدينون |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | الأمانات |
| lease/liːs/ | الإيجار |
الربح رأي، والنقد حقيقة
- يمكن للشركة أن تكون مربحة نظرياً وتفلّس في نفس الوقت — إذا لم يكن هناك نقد لدفع رواتب هذا الأسبوع.
- تدفق النقد هو شريان الحياة، وتوقعه يعني البقاء.
المداخيل قدرها 50 والمصاريف قدرها 62. ما هو صافي التدفق النقدي؟
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
صافي التدفق النقدي = 50 − 62 = −12.
التدفقات النقدية الداخلة والخارجة
- التدفقات الداخلة: النقد الداخل (إيرادات المبيعات، القروض، الاستثمار).
- التدفقات الخارجة: النقد الخارج (الرواتب، الموردين، الإيجار، سداد القروض).
- صافي تدفق النقد = التدفقات الداخلة − التدفقات الخارجة لفترة ما.
توقع تدفق النقد يتتبع الرصيد الختامي كل شهر
توقع التدفق النقدي
يتتبع توقع التدفق النقدي الأموال الداخلة والخارجة شهرياً — للكشف عن أي نقص قبل وقوعه.
الرصيد الافتتاحي 20 وصافي التدفق النقدي −8. ما هو الرصيد الختامي؟
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
الختم = الافتتاحي + صافي التدفق النقدي = 20 + (−8) = 12.
الغرض الرئيسي من توقع التدفق النقدي هو:
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
إنه يحذر من النقص مبكراً حتى يمكن ترتيب التمويل.
توقع تدفق النقد
- توقع تدفق النقد يتنبأ بالتدفقات الداخلة والخارجة شهراً بشهر.
- يكشف متى قد تواجه الشركة نقصاً في السيولة — لتتمكن من ترتيب التمويل قبل وقوع الأزمة.
مثال محلول. الرصيد الافتتاحي 10، التدفقات الداخلة 40، التدفقات الخارجة 55 → صافي تدفق النقد = 40 − 55 = −15. الرصيد الختامي = 10 − 15 = −5. الرصيد السلبي يوجه الشركة لترتيب سحب على مكشوف الآن.
بنِ توقع التدفق النقدي لستة أشهر
اسحب الدخل النقدي الشهري، والخروج النقدي وشراء الآلة مرة واحدة — حدد الشهر الذي يغلق باللون الأحمر، ثم صححه قبل وقوعه.
أي مما يلي يحسن التدفق النقدي؟ (حدد جميع الخيارات الصحيحة.)
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
الدفع المبكر يسوء التدفق النقدي؛ أما الخيارات الأخرى فتحسنه.
يعمل البيع بالائتمان على زيادة الربح فوراً لكن لا يجلب ______ حتى يدفع العميل.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
الربح والنقد ليسا نفس الشيء.
تحسين تدفق النقد
- تسريع التدفقات الداخلة: مطاردة المدينين، طلب ودائع، بيع المخزون البطيء.
- إبطاء التدفقات الخارجة: التفاوض على ائتمان تجاري، التأجير بدلاً من الشراء، تأخير النفقات غير العاجلة.
الشركة الرابحة يمكن أن تفلس — فالربح النظري ليس كالمال في البنك
الربح ليس مثل النقد. البيع بالآجل يزيد الربح فوراً لكنه لا يجلب نقداً حتى يدفع العميل. يجب على الشركة إدارة النقد، لا مجرد مطاردة الربح.
لقد فهمت الأمر
- صافي تدفق النقد = التدفقات الداخلة − التدفقات الخارجة؛ والتوقع يتنبأ به شهراً بشهر
- يحذر من النقص مبكراً، sehingga يمكن ترتيب التمويل في الوقت المناسب
- تحسين تدفق النقد عن طريق تسريع التدفقات الداخلة وإبطاء التدفقات الخارجة — النقد ≠ الربح