Kế hoạch tài chính
Đã giới thiệu| English | Ý nghĩa |
|---|---|
| financial plan/faɪˈnænʃl plæn/ | kế hoạch tài chính |
| variable cost/ˈveərɪəbl kɒst/ | chi phí biến đổi |
| fixed cost/fɪkst kɒst/ | chi phí cố định |
| revenue/ˈrevənjuː/ | doanh thu |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | dự báo dòng tiền |
| sensitivity analysis/ˌsensɪˈtɪvɪti əˈnæləsɪs/ | phân tích nhạy cảm |
Các con số có hỗ trợ được ý tưởng?
- Kế hoạch tài chính ước tính số tiền một hoạt động kinh doanh cần, kiếm được, chi tiêu và giữ lại theo thời gian.
- Nó kết nối ý tưởng kinh doanh với các con số: vốn khởi nghiệp, giá bán, doanh số dự kiến, chi phí biến đổi, chi phí cố định, dòng tiền và điểm hòa vốn.
- Một bảng tính gọn gàng không phải là kế hoạch nếu các giả thuyết nền tảng không được hiển thị rõ ràng và có thể bị thách thức.
Một bảng tính có thể trông rất gọn gàng nhưng vẫn chứa đựng một giả thuyết cực kỳ lộn xộn.
Phân tách các loại chi phí
- Chi phí cố định thường không thay đổi theo số lượng sản phẩm bán ra trong ngắn hạn, ví dụ như giấy phép hàng tháng hoặc tiền thuê.
- Chi phí biến đổi thay đổi theo từng đơn vị, ví dụ như một lốp xe bên trong thay thế cho mỗi lần sửa chữa.
- Doanh thu là giá nhân với số lượng bán ra. Lợi nhuận là doanh thu trừ đi tất cả chi phí, không chỉ chi phí nguyên vật liệu.
Nối yếu tố với loại chi phí thường gặp của nó.
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
Một cái giữ ổn định trong suốt tháng; cái kia tăng lên với mỗi lần sửa.
Kiểm tra các giả định yếu
- Dự báo dòng tiền xem xét khi nào tiền vào và ra, không chỉ xem năm kết thúc có lãi hay không.
- Phân tích độ nhạy thay đổi một giả định quan trọng—như khối lượng bán hàng hoặc chi phí—to see how fragile the plan is.
- Một phương án dự phòng là phản ứng đã được chuẩn bị cho một rủi ro thực tế, chẳng hạn như giữ một khoản dự trữ tiền mặt nhỏ hoặc sắp xếp thêm một nhà cung cấp thứ hai.
Phân tích nhạy cảm kiểm tra những gì xảy ra khi một giả định quan trọng thay đổi.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
Nó tiết lộ liệu kế hoạch có dễ bị tổn thương dưới tình huống doanh số thấp hơn hoặc chi phí cao hơn hay không.
Dịch vụ sửa chữa thu 80 yuan cho mỗi lần vá lốp. Mỗi lần sửa chữa tốn 20 yuan nguyên vật liệu. Chi phí cố định hàng tháng là 1,200 yuan. Nếu thực hiện 30 lần sửa chữa, doanh thu là 2,400 yuan, chi phí biến đổi là 600 yuan, và lợi nhuận trước các chi phí khác là 600 yuan.
Nếu chỉ đặt 15 lần sửa, chi phí cố định vẫn giữ nguyên. Việc kiểm tra trường hợp bán thấp hơn này xem doanh nghiệp có đủ tiền mặt để tiếp tục hay không.
Với giá 80 nhân dân tệ mỗi lần sửa, doanh thu đến từ 30 lần sửa là bao nhiêu?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
80 × 30 = 2400 nhân dân tệ doanh thu.
Doanh thu là 2400 nhân dân tệ, chi phí biến đổi là 600 nhân dân tệ, và chi phí cố định là 1200 nhân dân tệ. Lợi nhuận là bao nhiêu nhân dân tệ?
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
2400 − 600 − 1200 = 600 nhân dân tệ.
Viết một câu tiếng Anh giải thích tại sao 15 lần sửa có thể rủi ro hơn 30 lần sửa đối với doanh nghiệp.
Difficulty 3/5 · 200 coins + a small bonus on first completion today
Ví dụ: “Với chỉ 15 lần sửa, doanh thu giảm nhưng chi phí cố định 1200 nhân dân tệ vẫn phải được thanh toán.”
Doanh thu − Chi phí biến đổi − Chi phí cố định = Lợi nhuận. Trình bày rõ từng hạng mục. Đừng gọi doanh thu là “lợi nhuận” trước khi đã trừ đi các chi phí.
Đừng giấu một con số không chắc chắn bên trong một tổng số chung. Gán nhãn nó là một giả định và kiểm tra những gì sẽ xảy ra nếu nó sai.