財務計画

数字がアイデアを支えられるか

• 財務計画 とは、事業が時間経過とともに必要な資金、収入、支出、残高を推計するものです。
• ビジネスアイデアと数値を結びつけます：スタートアップ資本、価格、予想売上、変動費、固定費、キャッシュタイミング、および損益分岐点。
• 仮定が可視化され、疑義を唱えられない限り、きれいなスプレッドシートは計画ではありません。

スプレッドシートはきれいでも、非常に曖昧な仮定を含んでいることがあります。

コストを分離する

• 固定費 とは、短期間では販売単位数の変化に伴って一般的に変化しない経費であり、月間の許可料や家賃などが該当します。
• 変動費は個々の単位ごとに増減し、例えば修理ごとに交換するインナーチューブなどが該当する。
• 売上高は単価に販売数量を乗じたものである。利益は売上高からすべてのコストを差し引いた残額であり、材料費だけでなく他の経費も含まれる。

弱仮定を検証する

• キャッシュ・フロー計画は、年が利益で終わるかどうかに加え、お金がいつ入っていつ出るかを問うものである。
• 感度分析とは、売上高やコストなど重要な仮定の一つを変化させ、計画の脆弱性を確認する方法である。
• コンテンジェンシーとは、現実にあり得るリスクに対する準備された対応策であり、小規模な現金予備金の保持や、代替サプライヤーの確保などが該当する。