المالية والحسابات والتقييم
مُقدَّم| English | المعنى |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | التدفق النقدي |
| liquidity/lɪˈkwɪdɪti/ | السيولة |
قرار يمكنك التحقيق فيه
- تعلن شركة عن ربح لكنها لا تستطيع دفع مديونية الموردين لل شهر القادم.
- البيع بالائتمان يمكن أن يزيد الإيرادات المسجلة قبل وصول النقد.
بناء التفسير
- يقارن الربح بين الإيرادات والمصروفات؛ التدفق النقدي يسجل الدخول والخروج النقدي. السيولة تتعلق بتلبية الالتزامات قصيرة الأمد.
- تختلف الخيارات المالية في سداد القروض والسيطرة والتكلفة والملاءمة لطول فترة الحاجة.
طابق المصطلحات بمعانيها الدقيقة.
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
استخدم هذه التعريفات في السياق الخاص بالمالية والمحاسبة والتقييم.
تحليل الأدلة
- النقد الافتتاحي 2,000، وإيرادات النقد 3,000، والدفعات 4,200. صافي التدفق النقدي = 3,000 − 4,200 = −1,200.
- النقد الختامي = 2,000 − 1,200 = 800. يجب أن يُظهر التوقع أيضًا توقيت كل دفعة.
ما هي النقدية الختامية في هذا المثال؟
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
الفتح النقدي هو 2,000، استلامات النقد 3,000 والدفعات 4,200. صافي التدفق النقدي = 3,000 − 4,200 = −1,200. الرصيد النقدي النهائي = 2,000 − 1,200 = 800. يجب أن يظهر التوقع أيضًا متى تتم كل دفعة.
أي تحذير ينتمي لهذه المهمة المحددة؟
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
قد يكون الاستثمار الربحي له فترة استرداد طويلة ونقص في السيولة قبل وصول المنافع. يضيف المستوى المتقدم نسب الديون/حقوق الملكية والميزانيات؛ لا تستنتج هذه المتطلبات من تمرين تدفق الكاشي للمستوى العادي.
لا يوجد حد مطبق. هذه الحالة الواحدة تحسم السؤال لجميع الإعدادات.
Difficulty 1/5 · 100 coins + a small bonus on first completion today
الحالة لا تدعم التفسير المبالغ فيه. تنص الدرس على وجود حد لهذه الحالة.
اختبار الحدود
- قد يكون الاستثمار مربحًا لكن له فترة استرداد طويلة وعجز في السيولة قبل وصول العوائد.
- يضيف المستوى العالي نسب الديون/الأسهم والميزانيات؛ لا تستنتج هذه المتطلبات من تمرين التدفقات النقدية للمستوى الأدنى.
اختر العبارتين المدعومتين بهذه الدرس.
Difficulty 2/5 · 140 coins + a small bonus on first completion today
يدعم المفهوم والأدلة المحلولة هذه الادعاءات؛ وتستبعد الحدود المعلنة الاختصار الشامل.
تطبيق وإجابة شرح إجابتك
- ما هو النقد الختامي في هذا المثال؟
- 800، على الرغم من وجود صافي تدفق نقدي سلبي خلال الفترة.
استخدام المصطلحات بدقة
- التدفقات النقدية: المدفوعات والمستلمات النقدية خلال فترة زمنية.
- السيولة: القدرة على الوفاء بالالتزامات المالية قصيرة الأجل.
الفتح النقدي هو 2,000، استلامات النقد 3,000 والدفعات 4,200. صافي التدفق النقدي = 3,000 − 4,200 = −1,200. الرصيد النقدي النهائي = 2,000 − 1,200 = 800. يجب أن يظهر التوقع أيضًا متى تتم كل دفعة.
قد يكون الاستثمار الربحي له فترة استرداد طويلة ونقص في السيولة قبل وصول المنافع. يضيف المستوى المتقدم نسب الديون/حقوق الملكية والميزانيات؛ لا تستنتج هذه المتطلبات من تمرين تدفق الكاشي للمستوى العادي.
يقارن الربح الإيرادات بالمصروفات؛ بينما يسجل تدفق الكاشي دخول وخروج الأموال. تتعلق مخاوف السيولة بتلبية الالتزامات قصيرة الأمد.